Как крупная аудиторская фирма якобы помогла скрыть активы миллиардера через офшоры

По данным расследования, одна из крупнейших аудиторских фирм якобы фальсифицировала корпоративную документацию и помогла миллиардеру скрыть активы и уклониться от налогов. Речь идёт об активах на сумму свыше 10 млрд долларов.

По данным следствия, кипрская аудиторская фирма вместе с аффилированной структурой подделали не менее 1000 документов по поручению миллиардера. Сотрудники фирм задним числом вносили изменения в документацию, после чего сами же аудиторы утверждали финансовую отчетность. Такая схема позволила Абрамовичу уклониться от уплаты налогов на миллионы долларов. В некоторых случаях разница между указанной и фактической датами составляла до пяти лет.

Утверждается, что в аферах с активами могли участвовать близкие помощники миллиардера и руководитель кипрского подразделения фирмы, а затем он основал собственную компанию.

Одним из ключевых эпизодов стала офшорная структура, через которую владелась доля в активе. В 2003 году структура получила 3 млрд долларов — первый транш по сделке, а около 2 млрд оставались на банковских счетах и приносили доход.

Согласно материалам расследования, помощники миллиардера совместно с представителями аудиторской фирмы начиная с 2005 года оформляли документы задним числом, чтобы избежать налогообложения. Согласно бумагам, активы якобы перевели другой компании, которая хранила средства и инвестировала их по поручению второй компании, и, следовательно, не подлежали налогообложению.

В 2005 году на балансе кипрской компании, принадлежащей миллиардёру, числились активы стоимостью более $600 млн, включая поместье в Сассексе ($38 млн), квартиру в Лондоне ($8 млн), замок во Франции — Шато‑де‑ла‑Кро на Ривьере, несколько частных самолётов, яхты и вертолёты.

Однако после публикации финансовой отчетности активы исчезли. Совместно с деловыми партнёрами были оформлены фиктивные соглашения, чтобы передать активы с баланса Amiscan акционеру — компании Kelvedon Worldwide, зарегистрированной на Британских Виргинских островах. Поясняют, что на момент заключения соглашения эта компания якобы не владела Amiscan и не могла получить активы.

Верхушка схемы якобы знала, что соглашения фиктивны, но аннулировала первоначальный проект и утвердила новый вариант, заявив, что он обеспечивает достоверное представление о финансовом положении.

Головной офшорной структурой считалась кипрская компания Electus Investments Ltd, которая владела другими холдинговыми структурами и долей миллиардера в активе. В 2003 году Electus столкнулась с требованием раскрыть информацию, но решения не было подходящего механизма перевода активов на вышестоящую компанию.

По документам еще в начале 2000‑х была подготовлена фиктивная фирма‑двойник на Британских Виргинских островах; в 2003 году двойник был официально зарегистрирован.

В 2000 году планировали вывести чуть менее $100 млн, не раскрывая кипрскую часть структуры, через фиктивные договоры об оказании консультационных услуг, датированных задним числом, с участием миллиардера.

Компании, связанные с владением активами, должны были выплатить фиктивной посреднической структуре около $98 млн за «консультационные услуги», а та перечисляла 99,9% этой суммы миллиардеру в качестве «комиссионных» за выполнение функций агента. Поскольку сделки с акциями состоялись ранее, была найдена фиктивная кипрская компания‑пустышка.

Юристы миллиардера и его партнёра заявили, что их клиенты не знали о фальсификациях и не участвовали. Аудиторская фирма заявила, что не может комментировать детали из‑за давности.

Однако представители сторон заявили незнание о подменах документов; аудиторская фирма заявила, что не может комментировать детали по давности.